Wat is een netto aftrekpost?

"Een netto aftrekpost, ook wel een na-belasting aftrekpost genoemd, is een bedrag dat van het salaris van een werknemer wordt afgetrokken nadat belastingen, waaronder federale, staats-, lokale, sociale zekerheid en Medicare-belastingen, zijn ingehouden. Deze aftrekken komen uit het resterende inkomen van de werknemer, ofwel het netto loon, en kunnen verschillen afhankelijk van waar ze wonen. Veelvoorkomende voorbeelden zijn:

• Beslagleggingen: Door de rechtbank bevolen aftrekkingen, zoals kinderalimentatie of schuldaflossingen, die worden verwerkt nadat belastingen zijn ingehouden.
• Roth 401(k)-bijdragen: Investeringen in een pensioenspaarrekening die wordt gefinancierd met netto belastingdollars.
• Door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen: Bijdragen aan pensioenregelingen die niet uitgesteld van belasting zijn.
• Invaliditeits- en bepaalde levensverzekeringen: Premies voor polissen die niet voorafgaand aan belasting kwalificeren.
• 529 college spaargelden: Netto belastingbijdragen aan een spaarplan dat is ontworpen voor toekomstige onderwijskosten.
• Goede doelen bijdragen: Donaties aan liefdadigheidsorganisaties.
• Vakbondsbijdragen: Bijdragen die door vakbondsleden aan vakbonden worden betaald.
• Persoonlijke spaarrekeningen: Bijdragen aan niet-pensioenspaarrekeningen, zoals gewone spaarrekeningen of beleggingsrekeningen, die via looninhoudingen na belasting worden gedaan.

Deze aftrekken worden van het salaris van een werknemer afgetrokken nadat belastingverplichtingen zijn verwerkt, wat invloed heeft op het netto loon.

Wat is een na-belasting aftrekpost?

Een na-belasting aftrekpost verwijst naar het bedrag dat wordt afgetrokken van het inkomen van een werknemer na inhouding van belastingen. Deze verplichte belastingen omvatten federale inkomstenbelasting, staatsbelasting, sociale zekerheid en Medicare-belasting. Het bedrag varieert afhankelijk van het belastbaar inkomen van elke inkomenscategorie.

Wat zijn voorbeelden van na-belasting aftrekposten?

Hoewel de exacte na-belasting aftrekposten kunnen variëren van de ene staat (en land) naar de andere, zijn de volgende voorbeelden een goed startpunt.

Loonbeslag (niet-optionele netto aftrekposten):

• Uurloon
• Salarissen
• Commissies voor verkoop
• Bonusbetalingen
• Pensioen- en pensioenplanbetalingen

Loonbeslagen kunnen worden ingehouden op het salaris van een werknemer als de werknemer onbetaalde schulden heeft, zoals kinderalimentatie, medische rekeningen en studieleningen.

Vrijwillige aftrekken (optionele na-belasting aftrekken) en werknemersvoordelen:

• Ziektekostenverzekering
• Groepstermijn levensverzekering
• Pensioenbijdragen
• Werkgerelateerde kosten zoals uniformen, woon-werkverkeer voordelen en vergelijkbare belastingvoordelen

Het is vereist dat vrijwillige aftrekkingen aan werknemers worden bekendgemaakt. Een bedrijf moet de schriftelijke toestemming van de werknemer krijgen voordat verzekeringspremies worden ingehouden.

Merk op dat sommige 401(k)-bijdragen aan een pensioenrekening onderhevig kunnen zijn aan FICA-belastingen, terwijl IRA-bijdragen op een na-belasting basis worden ingehouden.

Hoe netto aftrekkingen te berekenen

Het berekenen van na-belasting aftrekkingen kan een gecompliceerd en tijdrovend proces zijn, vooral bij het beheren van een wereldwijd team.

Beschouw de volgende basisstappen als richtlijn:

• Vermenigvuldig het bruto inkomen met het FICA-belastingtarief.
• Vermenigvuldig het bruto loon met het aftrekpercentage (vooraf berekend).
• Trek de FICA-waarde af van het bruto loon.
• Trek de aanvullende belastingen af van het nieuwe totaal.
• Trek het aftrekbedrag af van het bovenstaande totaal om het netto loon te bepalen.

Het uiteindelijke loonstrookje van de werknemer zal verschillen van werknemer tot werknemer, afhankelijk van aftrekkingen, lokale belastingen en meer. Het gebruik van een wereldwijd payroll-platform stroomlijnt internationale operaties en elimineert de administratie die gepaard gaat met lokale naleving, belastingen en voordelen.

Wat is het verschil tussen pre-tax en na-belasting aftrekkingen?

Er zijn enkele subtiele verschillen tussen pre-tax en na-belasting aftrekkingen, waarbij het meest opmerkelijke verschil het moment is waarop de aftrekkingen van het loon van een werknemer worden ingehouden.

Zoals eerder vermeld, worden na-belasting aftrekkingen afgetrokken nadat de belastingbedragen zijn berekend en ingehouden van het nettoloon van een werknemer.

Daarentegen worden pre-tax aftrekkingen, ook wel vóór-belasting aftrekkingen genoemd, afgetrokken van het brutoloon van een werknemer voordat belastingen worden ingehouden.

Voorbeelden van pre-tax bijdragen zijn:

• Traditionele 401(k)s
• Health Savings Account (HSA)
• Flexible Spending Account (FSA)
• Ziektekostenverzekering

Sommige aftrekkingen worden geregistreerd als zowel pre-tax als na-belasting aftrekkingen. Bijvoorbeeld, een aftrekking voor langdurige arbeidsongeschiktheid (LTD) kan op beide manieren worden belast, met een verschillend effect op werknemers en hun beschikbare gezondheidszorg. Medische kosten kunnen worden beschouwd als de totale kosten voor het bedrijf op een pre-tax basis.

De gecombineerde waarde van pre-tax en aftrekkingen na belasting draagt bij aan het verschil tussen het bruto loon en het netto loon van een werknemer.

Uiteindelijk verhogen na-belasting aftrekkingen het bedrag dat werknemers op hun bankrekeningen ontvangen. Aan de andere kant is de belastingverplichting ook hoger.

FAQ’s over aftrekkingen na belasting

Worden aftrekkingen na belasting vermeld op W-2 formulieren?

In de meeste gevallen documenteert een W-2 alleen pre-tax aftrekkingen. Vrijwillige bijdragen aan niet-Roth pensioenplannen kunnen echter in Box 14 worden vermeld. In plaats daarvan weerspiegelen de jaarlijkse federale werkloosheidsbelastingaangifte (FUTA) van de werkgever, de driemaandelijkse federale belastingaangifte van de werkgever en de jaarlijkse federale belastingaangifte van de werkgever looninhoudingen.

Wat zijn wettelijke aftrekkingen?

Wettelijke aftrekkingen verwijzen naar verplichte betalingen die door overheidsinstanties worden voorgeschreven voor openbare programma's en diensten. Federale bijdragen aan verzekeringen (FICA) en federale inkomstenbelasting vallen in deze categorie. Deze betalingen zullen verschillen afhankelijk van de status van de werknemer - namelijk voltijds of freelancer. IRS-documentatie biedt meer informatie over deze details.

Hoe werken aftrekkingen na belasting voor remote bedrijven?

Belastingaftrekkingen zijn steeds vaker beschikbaar voor remote werknemers; soms aangeduid als thuiswerkvergoedingen. Wereldwijde en remote bedrijven moeten voldoen aan lokale belastingen en rekening houden met de juridische administratie die hierbij komt kijken.

Global payroll gemakkelijk gemaakt met Deel

Beheer je een wereldwijd team? Voel je je overweldigd door nalevings- en belastingdetails? Heb je nog verdere vragen of uitleg nodig over een loonstrook? Als een gestroomlijnd wereldwijd HR-platform biedt Deel alles wat je nodig hebt om aannemers en werknemers compliant en effectief aan te nemen, te betalen en te beheren. Of je nu een klein bedrijf met remote werknemers bent of een wereldwijde onderneming - wij hebben alles wat je nodig hebt.

Disclaimer: Deze inhoud wordt alleen gepubliceerd voor informatieve doeleinden en is niet bedoeld als juridisch of fiscaal advies. Raadpleeg een professional voor begeleiding."