Belasting in Engeland: Deel's complete gids & inzichten

Als je van plan bent om personeel in het Verenigd Koninkrijk in te huren of er te gaan werken, is het essentieel om de regels rondom de belastingen in Engeland goed te begrijpen. Deze handige gids helpt je door de complexiteit van de Engelse belastingwetgeving, voor zowel vaste werknemers als freelancers.

First things first: hoe zit het met de Brexit?

Voor veel internationale talenten en ondernemingen biedt het Verenigd Koninkrijk een aantrekkeljk zakelijk klimaat. Nu is het wel zo dat de Brexit het één en ander heeft veranderd. Bedrijven die zowel in de EU als in het VK opereren hebben te maken met nieuwe handelsbarrières en douaneformaliteiten, wat extra kosten en administratie met zich meebrengt. De beëindiging van het vrije verkeer van personen heeft de wervingsdynamiek voor EU-burgers eveneens veranderd. Londen, hoewel nog steeds een financieel bolwerk, heeft gezien dat sommige financiële diensten zich naar de EU verplaatsen. 

Ondanks de veranderingen door de Brexit blijft het VK een aantrekkelijke markt voor buitenlandse bedrijven en talenten, mede dankzij de sterke consumentenbasis, de wereldwijde aantrekkingskracht van Londen als zakencentrum, en het Engelse juridische en regelgevende kader dat gunstig is voor het bedrijfsleven. 

Er zijn tal van adviesbureaus en juridische dienstverleners gespecialiseerd in post-Brexit bedrijfsvoering die waardevolle begeleiding kunnen bieden. Bovendien:  door een Employer of Record (EOR) als Deel in te zetten of een partnerschap aan te gaan met lokale bedrijven, kun je als buitenlandse onderneming nog steeds profiteren van de kansen die de Engelse markt biedt.

Werken in Engeland: inkomstenbelasting

Als je overweegt in Engeland mensen in te huren, er een (dochter)onderneming te starten, of er zelf te gaan werken, dan is het begrijpen van de lokale belastingstructuur een cruciale eerste stap. Zo zijn er in Engeland verschillende belastingschijven voor inkomstenbelasting, afhankelijk van iemands jaarlijkse inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het percentage dat je aan belastingen in Engeland betaalt. Hier is een overzicht van de huidige belastingschijven en bijbehorende tarieven:

• Persoonlijke vrijstelling: inkomen tot £12,570: 0% belasting
• Basistarief: inkomen van £12,571 tot £50,270: 20% belasting
• Hoger tarief: inkomen van £50,271 tot £150,000: 40% belasting
• Aanvullend tarief: inkomen boven £150,000: 45% belasting

Werknemers vs. freelancers: de belastingregels

Als je in Engeland werkt, moet je uiteraard aan bepaalde belastingverplichtingen voldoen. De benadering verschilt echter, en is afhankelijk van of je een werknemer bent of freelance werkzaamheden verricht.

• Werknemers: bij het overgrote deel van de werknemers in Engeland wordt hun belasting automatisch ingehouden. Dit gebeurt via het PAYE-systeem, wat staat voor 'Pay As You Earn'. Simpel gezegd: je betaalt belasting over wat je verdient, en je werkgever regelt dit voor jou
• Freelancers: voor freelancers, ook wel bekend als 'self-employed', geldt een andere route. Zij zijn verantwoordelijk voor hun eigen belastingaangifte. Een voordeel hiervan? Ze kunnen zakelijke kosten aftrekken, wat hun belastbaar inkomen verlaagt. Hieronder een paar voorbeelden van aftrekbare kosten:
• Kantoorbenodigdheden: of je nou een nieuwe laptop nodig hebt of je printerinkt op is, alle kosten voor kantoorapparatuur zijn aftrekbaar
• Huur kantoorruimte: huur je een kantoor of werkruimte? De huurkosten kun je aftrekken 
• Reiskosten: alle reizen die je voor je werk maakt, van treintickets tot brandstof, kunnen worden afgetrokken
• Opleiding: investeer je in jezelf met cursussen of trainingen die gerelateerd zijn aan je werk? Deze kosten kun je terugkrijgen
• Marketing: uitgaven voor advertenties, websitebeheer en andere promotieactiviteiten zijn eveneens aftrekbaar
• Verzekeringen: zakelijke verzekeringen, zoals een aansprakelijkheidsverzekering, zijn ook aftrekbaar
• Telecom: of je nu belt met klanten of online vergadert, een deel van je telefoon- en internetkosten kun je terugkrijgen

Lees ook dit artikel als je ook wilt weten hoe het zit met belasting in de USA en de belasting in Portugal.

Belastingen in Engeland

Het belastingstelsel van het Verenigd Koninkrijk is gevarieerd en kent verschillende nuances. Of je nu een freelancer bent, een start-up runt of een gevestigde multinational vertegenwoordigt, het kennen van de kernaspecten van belastingen in Engeland helpt je bij het navigeren en optimaliseren van je fiscale verplichtingen.

Hieronder duiken we er wat dieper in: 

• BTW (VAT)
  Verkoop je goederen of diensten in het VK? Dan is de kans groot dat je BTW (of VAT in het Engels) moet rekenen. Het standaardtarief bedraagt 20%, maar bepaalde producten en diensten kennen een verlaagd tarief. Overschrijdt je omzet een specifieke drempel, dan is BTW-registratie noodzakelijk.
• Nationale verzekeringsbijdragen
  Iedereen die werkt, of je nu in loondienst bent of freelance werkzaamheden verricht, draagt bij aan de nationale verzekeringsbijdragen. Waarom? Deze fondsen ondersteunen vitale diensten zoals de National Health Service (NHS) en bieden een basis voor staatspensioenen.
• Belastingvrijstellingen en -verminderingen
  Het VK biedt diverse mogelijkheden om je belastingslast te verlichten. Een voorbeeld hiervan is de persoonlijke vrijstelling, waardoor je tot een bepaald inkomen geen belasting verschuldigd bent.
• Inkomstenbelasting (Income Tax)
  Deze belasting in Engeland noemden we al eerder in dit artikel. Iedereen die in het VK woont en werkt, betaalt inkomstenbelasting op zijn of haar inkomen, boven de persoonlijke vrijstelling. Het belastingtarief is progressief en varieert afhankelijk van het inkomen. Zoals eerder besproken, zijn er verschillende belastingschijven.
• Loonbelasting 
  Het Verenigd Koninkrijk kent wel degelijk een vorm van loonbelasting, maar deze wordt niet apart genoemd als "loonbelasting" zoals in sommige andere landen gebruikelijk is. In Engeland valt dit onder de Income Tax (inkomstenbelasting). Deze belasting wordt geïnd via het "PAYE" (Pay As You Earn) systeem. Via het PAYE-systeem houden werkgevers automatisch de inkomstenbelasting en de nationale verzekeringsbijdragen in van het salaris van hun werknemers voordat zij het uitbetalen. Deze ingehouden belasting wordt vervolgens direct aan de HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) overgemaakt.
• Corporation Tax
  Dit is de belasting die bedrijven betalen op hun winst. Het is relevant voor mensen die hun eigen bedrijf runnen in het VK. Het tarief kan variëren, maar het ligt over het algemeen rond de 19%.
• Dividend Tax
  Als je dividenden ontvangt uit aandelen van een bedrijf, ben je dividendbelasting verschuldigd. Er zijn verschillende tarieven afhankelijk van je totale inkomen.
• Capital Gains Tax
  Als je activa verkoopt, zoals onroerend goed of aandelen, en daar winst op maakt, kan je belastingplichtig zijn voor Capital Gains Tax. Er zijn jaarlijkse vrijstellingen en het tarief is afhankelijk van je belastbaar inkomen en het type activa.

Belasting in Engeland: Deel helpt

Het juist interpreteren en toepassen van de Engelse belastingwetgeving is essentieel voor elk bedrijf dat succesvol wil opereren in Engeland. Door jezelf goed te informeren en deskundig advies in te winnen, kan jouw onderneming uitblinken op de Engelse markt. Omdat elk bedrijf uniek is, is een gestandaardiseerde aanpak niet altijd de oplossing. Wij geloven dan ook niet in een one-size-fits-all benadering, maar bieden liever maatwerk. Benieuwd hoe we samen jouw bedrijfsvisie in Engeland tot leven kunnen brengen? Neem vandaag nog contact met ons op.

Veelgestelde vragen over belasting in Engeland

Vind nog meer informatie over werken in Engeland en belasting in de veelgestelde vragen hieronder.

Hoe kan ik controleren of ik correct ben geregistreerd voor BTW in Engeland?

Je kunt je BTW-registratiestatus controleren door in te loggen op je account op de officiële website van HM Revenue & Customs (HMRC).

Wat gebeurt er als ik mijn belastingaangifte te laat indien?

Bij het te laat indienen van je belastingaangifte kun je geconfronteerd worden met een boete van de HMRC. De hoogte van de boete is afhankelijk van de duur van de vertraging.

Kan ik als freelancer in Engeland zakelijke kosten aftrekken voor het werken vanuit huis?

Ja, als freelancer kun je bepaalde kosten aftrekken die je maakt voor het werken vanuit huis. Hierbij gaat het onder andere om een deel van je huur, energiekosten en internetkosten. Het is wel van belang om alleen het zakelijk gebruikte deel af te trekken.

Hoe kan ik controleren of ik correct ben geregistreerd voor het PAYE-systeem als werkgever?

Je kunt je registratiestatus voor het PAYE-systeem verifiëren door in te loggen op het 'PAYE Online'-gedeelte van de HMRC-website. Hier kun je jouw details en verantwoordelijkheden als werkgever controleren.

Wat zijn de deadlines voor het indienen van de belastingaangifte voor freelancers in Engeland?

Voor freelancers in Engeland loopt het fiscale jaar van 6 april tot 5 april van het volgende jaar. De deadline voor papieren aangiften is 31 oktober, terwijl online aangiften tot 31 januari van het volgende jaar kunnen worden ingediend.

Hoe kan ik als bedrijf in aanmerking komen voor belastingverminderingen in Engeland?

In het Verenigd Koninkrijk zijn er verschillende belastingverminderingen en -vrijstellingen beschikbaar voor bedrijven, afhankelijk van de sector en aard van de activiteiten. Het is aan te raden om een belastingadviseur te raadplegen om te begrijpen welke specifieke verminderingen van toepassing kunnen zijn op jouw onderneming.

Wat gebeurt er als ik als freelancer mijn nationale verzekeringsbijdragen niet betaal?

Als freelancer ben je verplicht om nationale verzekeringsbijdragen te betalen. Het niet betalen kan leiden tot boetes en rente op de achterstallige bedragen. Bovendien kan het invloed hebben op je toekomstige rechten op staatsvoorzieningen, zoals het staatspensioen.