Deel’s complete gids voor belasting betalen in Amerika

Hoeveel belasting betaal je in Amerika? Belasting per staat

Heb je buitenlandse werknemers of freelancers die voor jouw bedrijf werken in de USA en vraag je je af hoe het zit met belasting? Als je niet voor vervelende verrassingen wil komen te staan is het raadzaam om op de hoogte te zijn van zowel federale als staatspecifieke regelgevingen. Deze zijn namelijk bepalend voor de fiscale verplichtingen en mogelijke voordelen voor jou en je medewerkers. Dat kan best ingewikkeld zijn, want Amerika heeft geen eenduidig belastingsstelsel. Elke staat heeft weer andere regels, dus hoeveel belasting in Amerika je betaalt verschilt. Dat betekent dat de belasting in Californië totaal anders kan zijn dan in Texas.

Voorbeeld: bedrijven die in Florida actief zijn hebben geen last van staatsinkomstenbelasting, terwijl bedrijven in New York deze tax wel moeten betalen. 
Hieronder vind je nog een aantal voorbeelden van de verschillen in de staten: 

• Alaska: op staatsniveau heft Alaska geen inkomstenbelasting voor zowel individuen als bedrijven, en het kent ook geen algemene omzetbelasting (sales tax). Maar let op: veel lokale gemeenten en steden in Alaska hebben toch hun eigen omzetbelastingen ingesteld. Dus zowel bedrijven als consumenten kunnen te maken krijgen met lokale omzetbelastingen bij het verkopen of aankopen van goederen en diensten binnen bepaalde gebieden van de staat
• Nevada: ook in Nevada hoef je geen staatsinkomstenbelasting te betalen. Als bedrijf krijg je onder bepaalde omstandigheden echter wel te maken met 'Commerce Tax'. Deze belasting geldt voor ondernemingen met een bruto omzet van meer dan $4 miljoen per jaar. Dus hoewel kleinere bedrijven en de meeste individuen vrijgesteld zijn van directe inkomstenbelasting, kunnen grotere bedrijven toch te maken krijgen met deze specifieke belastingheffing op basis van hun jaarlijkse inkomsten
• Oregon: Oregon is één van de weinige staten in de VS die geen omzetbelasting heft op goederen en diensten. Aan de andere kant heft de staat wel staatsinkomstenbelasting die, in vergelijking met andere staten, aan de hoge kant is.
• New Hampshire: in New Hampshire betalen inwoners geen staatsinkomstenbelasting op hun reguliere salaris of lonen. Ze heffen echter wel een specifieke belasting op inkomsten uit rente en dividend (​​’Interest and Dividends Tax’, vaak afgekort tot I&D Tax). Hoewel je in deze staat dus geen belasting betaalt over je salaris, kunnen inkomsten uit spaarrekeningen, investeringen of aandelen wel belast worden

Deze factoren bepalen hoe buitenlandse werknemers belasting betalen in Amerika

In Amerika beïnvloeden verschillende factoren zoals visa, verblijfsduur en andere omstandigheden de belastingplicht. Kort uitgelegd:

• Visatype: het type visum dat een persoon heeft kan bepalen welk soort belastingplichtige iemand is. Bijvoorbeeld: houders van een F-1 studentenvisum hebben andere belastingverplichtingen dan iemand op een H-1B werkvisum

• Verblijfsduur: de lengte van het verblijf kan bepalen of iemand als een 'resident alien' (in essentie een inwoner voor belastingdoeleinden) of een 'non-resident alien' wordt beschouwd. Als je voldoet aan de ‘substantial presence test’ (een rekensom gebaseerd op het aantal dagen dat je in de VS hebt doorgebracht over een periode van 3 jaar), word je als een resident alien beschouwd

• Inkomstenbron: inkomsten verdiend binnen de VS worden doorgaans anders belast dan inkomsten van buiten de VS, zelfs als je in de VS woont of werkt

• Belastingverdragen: de VS heeft belastingverdragen met veel landen die bepaalde soorten inkomen kunnen vrijstellen van belasting of de belastingtarieven kunnen verminderen.

Amerikaanse belasting: belastingformulieren en deadlines

Zoals overal ter wereld geldt ook hier: doe je belastingaangifte op tijd. Er zijn verschillende formulieren en deadlines waar je in de VS rekening mee moet houden, afhankelijk van het type bedrijf dat je hebt en waar je medewerkers precies werken. Heb je een deadline gemist? Dat kan leiden tot hoge boetes. De meeste bedrijven moeten hun jaarlijkse belastingaangifte indienen vóór 15 april, tenzij ze een verlenging aanvragen.

Omdat deze regels en deadlines vaak veranderen, moet je ervoor zorgen dat je altijd up-to-date blijft. Het inschakelen van een expert zoals Deel kan veelvoorkomende fouten voorkomen en zorgen voor een soepele afhandeling van je aangiften. Als jij informatie aanlevert die verouderd is of waar fouten inzitten kan dat je niet alleen een boete opleveren, maar de kans bestaat ook dat je belastingvoordelen misloopt.

Sociale zekerheid en Medicare

Amerika's systeem van sociale zekerheid en Medicare verschilt aanzienlijk van die in veel andere ontwikkelde landen. We nemen het even onder de loep: 

• Privaat vs. publiek: terwijl veel landen een centraal gezondheidszorgsysteem geregeld door overheid hebben, is het Amerikaanse systeem een mix van particuliere en publieke verzekeraars. Medicare bijvoorbeeld, is een overheidsprogramma voor ouderen en bepaalde jongeren met een beperking, maar veel Amerikanen zijn ook verzekerd via hun werkgevers of particuliere verzekeringen

• Geen universele dekking: terwijl de meeste ontwikkelde landen universele gezondheidszorgdekking hebben, zijn er in Amerika nog steeds miljoenen mensen zonder ziektekostenverzekering – ondanks de invoering van de Affordable Care Act (vaak Obamacare genoemd)

• Verplichte bijdragen: zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan deze fondsen. In 2021 bedroeg de bijdrage aan de sociale zekerheid 6,2% van het loon, en voor Medicare 1,45%
  Uitkeringen: de uitkeringen van de sociale zekerheid in Amerika zijn gebaseerd op het arbeidsverleden en de verdiensten van het individu, in tegenstelling tot sommige landen waar het bedrag van de uitkeringen vaak meer uniform is of gebaseerd op andere criteria

• Complexiteit: het Amerikaanse systeem voor sociale zekerheid wordt vaak als complex ervaren vanwege de verscheidenheid aan verzekeringsplannen, de manieren waarop je je kan kwalificeren voor Medicare, en de verschillende soorten uitkeringen die beschikbaar zijn

Het Amerikaanse systeem is vaak onderwerp van debat en kritiek vergeleken met die in andere ontwikkelde landen. Toch biedt het een bepaalde vorm van zekerheid en bescherming voor degenen die ervan afhankelijk zijn. Het naleven van deze bijdrageverplichtingen is niet alleen wettelijk vereist voor jou als werkgever, maar draagt ook bij aan het welzijn van je medewerkers.

Bedrijfsbelastingvoordelen

Of je nu een beginnende startup hebt of aan het hoofd staat van een gevestigde onderneming, in Amerika kun je profiteren van verschillende bedrijfsbelastingvoordelen en op die manier kosten besparen. Deze voordelen van belasting in de Verenigde Staten variëren per staat en bedrijfsvorm, maar één ding hebben ze gemeen: ze zijn er om groei en innovatie te stimuleren. Een overzicht van een paar van deze fiscale prikkels:

• Investeringssubsidies: veel staten bieden subsidies aan bedrijven die investeren in specifieke sectoren of regio's, wat leidt tot directe kostenbesparingen en innovatie stimuleert
• Werkgelegenheidskredieten: dit zijn belastingvoordelen die je kunt ontvangen wanneer je werknemers uit specifieke, vaak achtergestelde, groepen in dienst neemt. Denk daarbij aan veteranen, personen met een arbeidsbeperking, jongeren uit achterstandswijken of andere groepen die het moeilijk hebben op de arbeidsmarkt. De gedachte erachter is dat bedrijven gestimuleerd worden om deze mensen een kans te geven, waardoor ze minder afhankelijk zijn van sociale voorzieningen en een waardevolle bijdrage leveren aan de economie. In ruil voor het in dienst nemen van dergelijke werknemers kun je een belastingvermindering krijgen. Dat is wel afhankelijk van de doelgroep en de staat waarin je bedrijf actief is
• Groene energiekredieten: dit zijn specifieke belastingvoordelen die je kunt benutten wanneer je investeert in duurzame energie of nieuwe, groene technologieën. Deze kredieten dienen als stimulans om bedrijven aan te moedigen klimaatvriendelijker te opereren. Je kunt een deel van je investeringskosten terugkrijgen via belastingverminderingen, wat de financiële last van dit soort groene initiatieven verlicht. Het exacte bedrag van het krediet en de specifieke kwalificatie-eisen variëren ook hier weer per staat en type investering
• Training en onderwijs aftrekposten: de kosten die gemaakt worden voor het opleiden van werknemers kunnen vaak worden afgetrokken
• Afschrijvingen: Wanneer je investeert in zaken als vastgoed of bedrijfsmiddelen, mag je de kosten hiervan niet in één keer aftrekken. In plaats daarvan kun je deze kosten over meerdere jaren afschrijven. Dit betekent dat een deel van de kosten jaarlijks als aftrekpost op de belastingaangifte kan worden opgevoerd, wat resulteert in een vermindering van de belastbare winst over die periode

Deel ondersteunt met de belastingen in Amerika

Het is wel duidelijk: belasting in Amerika is ingewikkeld. Toch ben je met de juiste kennis al halverwege, en met een deskundig partner aan je zijde is het bijna een walk in the park. Deel heeft de kennis, expertise en tools in huis om jou te helpen navigeren door het complexe systeem van belastingen in Amerika. We geloven niet in een one-size-fits-all aanpak, dus we kijken graag samen met jou hoe we jouw unieke bedrijfsuitdagingen aan kunnen gaan. Meer weten? Neem dan vandaag nog contact met ons op.

Toch dichter bij huis zoeken? Bekijk dan eens hoe het zit met de belasting in Portugal & de belasting in België.

Veelgestelde vragen over belasting in Amerika

Meer informatie over werken in de USA en belasting vind je in de veelgestelde vragen hieronder.

Is er omzetbelasting in Amerika?

Ja, in Amerika bestaat er een vorm van omzetbelasting, maar deze wordt ‘sales tax’ genoemd. Deze belasting wordt geheven op de verkoop van goederen en bepaalde diensten. Het belangrijke verschil met veel andere landen is dat deze vorm van belasting in Amerika niet op federaal niveau wordt geïnd, maar op staats- en lokaal niveau. Dit betekent dat de tarieven en regels kunnen variëren van staat tot staat en soms zelfs tussen verschillende gemeenten binnen een staat. Er zijn ook staten die helemaal geen sales tax heffen.

Hoe worden freelancers belast in Amerika?

In de Verenigde Staten worden freelancers beschouwd als zelfstandige ondernemers. Dit zijn hun belastingverplichtingen en aftrekposten:

• Zelfstandigenbelasting (self-employment tax): freelancers moeten self-employment tax betalen, wat in feite de bijdrage is aan de sociale zekerheid en Medicare. Dit omvat zowel het werkgevers- als het werknemersdeel, wat betekent dat ze een hoger percentage betalen dan werknemers in loondienst. In 2023 bedroeg dit tarief 15,3% (12,4% voor sociale zekerheid en 2,9% voor Medicare)
• Kwartaalaangiften: in plaats van één keer per jaar belasting te betalen, moeten freelancers vaak geschatte belastingen betalen op kwartaalbasis om te voldoen aan hun belastingverplichtingen gedurende het jaar
• Inkomstenbelasting: naast de zelfstandigenbelasting betalen freelancers ook federale en mogelijk staatsinkomstenbelasting op hun netto-inkomsten
• Aftrekposten: freelancers kunnen hun bedrijfskosten aftrekken, wat hun belastbaar inkomen kan verlagen. Dit kan variëren van kosten voor een thuiskantoor, zakelijke reizen, tot beroepsgebonden gereedschappen en meer

Als freelancer is het belangrijk om een goede administratie bij te houden en mogelijk een belastingprofessional te raadplegen om te zorgen dat je aan alle verplichtingen voldoet en optimaal gebruikmaakt van de beschikbare aftrekposten

Kunnen buitenlandse bedrijven belastingaftrek krijgen in Amerika?

Ja, maar het hangt af van het belastingverdrag tussen Amerika en het land van het bedrijf. Het is aan te raden om hierover een belastingadviseur te raadplegen.

Hoeveel soorten belastingen zijn er in Amerika?

Er zijn talloze soorten belastingen in de VS, waaronder federale inkomstenbelasting, staatsinkomstenbelasting, omzetbelasting, onroerendgoedbelasting, accijns, vermogenswinstbelasting en vennootschapsbelasting, om er maar een paar te noemen. Zoals je hebt kunnen lezen in dit artikel kan belasting in de Verenigde Staten echter verschillen per staat en soms zij er zelfs binnen een staat weer andere regels en verplichtingen. 

Kan ik als niet-Amerikaans bedrijf belastingvoordelen krijgen?

Ja, buitenlandse bedrijven kunnen in aanmerking komen voor bepaalde belastingvoordelen in de VS, afhankelijk van de activiteiten die ze daar uitvoeren en de belastingverdragen tussen de VS en hun thuisland.

Wat gebeurt er als ik mijn belastingaangifte niet op tijd indien?

Als je je belastingaangifte niet op tijd indient, kun je te maken krijgen met boetes en rente over het verschuldigde bedrag. De boetes kunnen oplopen afhankelijk van hoe lang de vertraging is.

Hoe zit het met online verkopen en belastingen in verschillende staten?

Bij online verkopen kunnen bedrijven verplicht zijn om omzetbelasting te innen voor staten waarin ze een ‘nexus’ hebben, oftewel een significante zakelijke aanwezigheid. Dit is complexer geworden door recente wetgeving en rechtszaken, waardoor sommige bedrijven omzetbelasting moeten innen, zelfs als ze geen fysieke aanwezigheid hebben in een staat.

Is er een verschil tussen belasting voor werknemers en freelancers?

Ja, er is zeker een verschil. Werknemers hebben doorgaans te maken met belastingen die direct van hun loon worden ingehouden. Freelancers daarentegen worden beschouwd als zelfstandige ondernemers en zijn verantwoordelijk voor het betalen van zowel hun deel als het werkgeversdeel van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen, hoewel ze bepaalde zakelijke aftrekposten kunnen claimen die werknemers niet kunnen.

Disclaimer: de informatie in dit artikel is bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en moet niet worden beschouwd als juridisch en/of financieel advies. Neem altijd contact op met een professional voordat je zakelijke beslissingen neemt.