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24 min read
¿Cuáles son los factores de integración 2025?
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Autor
Mayteck Arenas
Última actualización
28 abril, 2025
Publicado
07 octubre, 2024

Tabla de contenidos
¿Qué es un factor de integración IMSS?
¿Por qué es importante que conozcas los factores de integración?
¿Qué dice la ley de México sobre los factores de integración?
¿Cuáles son los factores de integración?
¿Cómo calcular el factor de integración?
Ejemplo de cálculo del factor de integración
Tabla resumen de factor de integración 2025
Avanza más rápido con HR y nómina para tu equipo en un solo lugar
Puntos clave en este artículo
- Los factores de integración en México incluyen el salario base de cotización, comisiones, gratificaciones, asistencia y puntualidad, propinas, horas extras y prima dominical.
- El factor de integración es una herramienta esencial para calcular las prestaciones y beneficios a los que tienen derecho los trabajadores en México.
- Para calcular el factor de integración salarial, hay que considerar las prestaciones ofrecidas y años trabajados.
Este artículo fue creado con propósitos informativos en el contexto de México. No corresponde una asesoría legal ni tributaria. Te invitamos siempre a consultar con un profesional el caso particular de tu empresa o nómina.
El factor de integración salarial es un concepto clave en la gestión de nómina en México, pero también una fuente frecuente de dudas y errores. Entre tablas, prestaciones y obligaciones legales, su correcta aplicación puede marcar la diferencia en el cumplimiento normativo y la salud financiera de tu empresa.
Ahora bien, la falta de claridad sobre cómo funciona puede traducirse en errores y problemas con facilidad ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), con diferencias en finiquitos y desequilibrios en la planificación financiera. Entonces, si lideras el departamento de Recursos Humanos o Finanzas, comprender el factor de integración es imprescindible. Aquí te enseñamos sobre sus componentes, cálculos e implicaciones prácticas en los salarios del personal.
¿Qué es un factor de integración IMSS?
El factor de integración es una herramienta esencial para calcular correctamente las prestaciones y beneficios a los que tienen derecho tus trabajadores en México. Su función principal es determinar el salario base de cotización, o sea, el monto que debes reportar al IMSS para efectos de aportaciones y obligaciones patronales.
Este factor incorpora prestaciones como el aguinaldo, las vacaciones y la prima vacacional, para reflejar un salario diario más preciso y justo, alineado con la Ley Federal del Trabajo.
Características del factor de integración
- Incluye prestaciones: considera beneficios como el aguinaldo, las vacaciones y la prima vacacional.
- Considera la antigüedad: toma en cuenta los años que el empleado trabajó en la organización.
- Base para cotizaciones: es útil para calcular las cotizaciones ante el IMSS.
¿Por qué es importante que conozcas los factores de integración?
Para una gestión eficiente, tienes que saber cómo se calcula y aplica el factor de integración salarial, tanto desde una perspectiva financiera como desde la de recursos humanos. A continuación, te explicamos las principales razones:
Razón #1 Puedes calcular con precisión el costo real de cada colaborador
Para tu equipo de Finanzas, conocer el factor de integración ayuda a estimar de forma más precisa el impacto de las prestaciones en la nómina en términos de costos. Esto es clave para que puedas armar presupuestos sólidos, planificar contrataciones y tomar decisiones financieras alineadas con la realidad de la empresa.
Razón #2 Aseguras el cumplimiento de obligaciones ante el IMSS
El factor de integración es la base para determinar el salario diario integrado (SDI) y, por lo tanto, el cálculo correcto de las cotizaciones ante el IMSS. Un error en este punto puede derivar en multas, recargos o auditorías constantes, por lo que es crucial para evitar riesgos legales y fiscales.
Pero, ¿qué es el Salario Diario Integrado?
El salario diario integrado (SDI) es un concepto utilizado en México para calcular el salario de un trabajador, que incluye no solo el salario base diario, sino también las prestaciones mínimas de ley y aportaciones adicionales que forman parte de su remuneración.
Este cálculo es importante para determinar las cuotas obrero-patronales, como el cálculo de las contribuciones al seguro social, el cálculo de indemnizaciones y otras prestaciones laborales.
El SDI se compone de:
- Salario Base: es el salario diario que recibe el trabajador.
- Prestaciones: incluye aguinaldo, vacaciones, prima vacacional y otras prestaciones que se otorguen al trabajador.
Pero, ¿sabes todo lo que debes tener en cuenta para calcular la nómina? El momento de su cálculo puede ser muy tedioso (y aburrido). Por eso, te lo simplificamos en esta guía con los aspectos fundamentales que debes tener en cuenta.
Razón #3 Gestionas el talento de manera justa y transparente
Desde Recursos Humanos, entender este factor permite explicar con claridad las prestaciones al personal, establecer políticas equitativas y mejorar la imagen de tu empresa como marca empleadora. Asimismo, es de gran ayuda para estructurar paquetes de compensación realmente competitivos, lo cual tiene beneficios como una alta retención de talento y una baja rotación de personal.
¿Qué dice la ley de México sobre los factores de integración?
La Ley Federal del Trabajo (LFT) en México y la Ley del Seguro Social (LSS) son las que establecen cómo deben considerarse las prestaciones que recibe un trabajador al momento de calcular su Salario Diario Integrado (SDI), para así obtener la compensación total o final de cada empleado. Todo esto es independientemente del tipo de contrato laboral que cada talento tenga.
Por lo tanto, el SBC debe integrar no solo el sueldo sino también todas las prestaciones que reciba el trabajador de forma regular (como el aguinaldo, las vacaciones, la prima vacacional, bonos, vales y otros beneficios), de acuerdo con el artículo 27 de la LSS. Así, el objetivo es que las aportaciones al IMSS reflejen de manera más justa el ingreso total del colaborador.
Aparte de esto, es importante que puedas identificar con claridad cuáles son los conceptos que forman parte del SBC y así apliques el factor de integración que corresponda, de acuerdo a las prestaciones otorgadas. Pero con regulaciones que cambian constantemente, puede ser un verdadero desafío.
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¿Cuáles son los factores de integración?
Descubre cada uno de los conceptos que hacen a los factores de integración:
Salario Base de Cotización
El Salario Base de Cotización (SBC) es el punto de partida para cualquier cálculo de remuneración en la gestión de nómina. Este es un monto mínimo que se le paga a los empleados, sin tener en cuenta otros componentes adicionales que veremos en los siguientes ítems. Además, sirve como referencia para calcular las contribuciones a la seguridad social y otras prestaciones.
Aquí es importante saber que hay un salario mínimo general establecido por la Ley del Seguro Social regulado por el IMSS en 2025. Este es de 278.80 pesos mexicanos diarios a nivel general. Ahora bien, en el caso de la Zona Libre de la Frontera Norte, este es de 419.88 pesos mexicanos diarios.
Recursos útiles:
- Glosario de Salario Integral: conoce más sobre el concepto de salario integral y cómo puede aplicarse en tu empresa para una correcta gestión de la nómina y el cumplimiento con las leyes fiscales.
- Salario mínimo en LATAM: descubre cuál es el salario mínimo actual en México y en otros países de América Latina para garantizar el cumplimiento legal de las compensaciones de tu equipo dentro de la región.
- Salary Insights: realizar un análisis comparativo de salarios en el mercado es esencial para mantener la competitividad y la equidad salarial. Con Salary Insights, puedes eliminar las conjeturas en torno a la remuneración de los trabajadores independientes y empleados de todo el mundo. ¡Haz una oferta justa con la ayuda de nuestra herramienta!
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Comisiones
Las comisiones son pagos adicionales basados en el desempeño. Por eso, generalmente están relacionadas con ventas o el logro de ciertas metas u objetivos. Por lo tanto, este factor de integración incentiva a que los empleados alcancen objetivos o que, incluso, los superen. Como consecuencia, sus ingresos se incrementan en función del rendimiento.
Recurso útil:
Pago por Desempeño: Cómo implementar un sistema efectivo: conoce las claves para implementar un sistema de pago por desempeño que fomente el compromiso y el rendimiento de tu equipo. Esta es una excelente estrategia para motivar a los empleados y asegurarte de que tu empresa ofrezca una compensación justa y basada en resultados.
Asistencia y puntualidad
La asistencia y puntualidad también se premia, como pago adicional por el cumplimiento con los requisitos de presencia y llegada a horario al trabajo. De esta forma, este incentivo recompensa la responsabilidad y compromiso.
Recurso útil:
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Integraciones externas accesibles con Deel Integrations
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Gratificaciones
Las gratificaciones incluyen bonos, aguinaldos y otros pagos adicionales que se ofrecen en ocasiones especiales o como premio por el rendimiento (al igual que las comisiones). A su vez, estas pueden ser fijas o variables, y se suman al salario base para una compensación aún más completa.
Recursos útiles:
- Bono de Productividad: ¿Cómo establecerlo y calcularlo?: aprende todo lo que necesitas saber sobre cómo diseñar un bono de productividad que motive a tus empleados a aumentar su rendimiento. Esta es una guía detallada sobre el cálculo y los beneficios de este bono.
- Bonificaciones a Trabajadores Independientes: Claves para implementarlas: encuentra toda la información que necesitas para implementar bonificaciones para tus trabajadores independientes. ¡Esta es una excelente opción para recompensar su esfuerzo y desempeño!
- Cómo Calcular los Beneficios de los Trabajadores: descubre cómo calcular los beneficios de tus empleados, un aspecto esencial para garantizar que tu empresa cumpla con las normativas y ofrezca compensaciones adecuadas.
- Remuneración Variable: Qué es y cómo implementarla en tu empresa: descubre cómo la remuneración variable puede ser una estrategia efectiva para alinear los incentivos de los empleados con los objetivos organizacionales. De esta manera, ofrecerás una compensación justa por desempeño.
Horas extras
Las horas extraordinarias refieren al tiempo que se dedicó a trabajar por fuera del horario habitual. Así, este factor de integración del salario asegura que los empleados reciban una determinada compensación por el tiempo extra invertido en el trabajo.
Recurso útil:
- Cómo se pagan las horas extras en México: descubre todo sobre la normativa en México para el pago de horas extras. Te compartimos los pasos que debes seguir y consejos fundamentales al respecto.
Prima dominical
La prima dominical es un pago adicional que se hace a aquellos empleados que trabajan los domingos. De acuerdo con la LFT, este pago extra se otorga como una compensación por trabajar en un día que, normalmente, es no laborable, y debe integrarse al salario para los cálculos de las aportaciones al IMSS.
Recurso útil:
- Qué es la prima dominical y cuándo la empresa debe pagarla: tienes que calcular la prima dominical de forma distinta según se trate de un domingo ordinario o un día festivo. Descubre en este otro blog cuáles son los pasos esenciales para calcularla en cada caso.
Propinas
Otra forma de pago adicional son las propinas que los empleados reciben directamente por parte de los clientes. Esta es una forma de recompensa por el buen servicio brindado.
Recurso útil:
- Salario emocional: más allá del salario base: explora el concepto de salario emocional, que abarca los beneficios no monetarios que pueden influir en la satisfacción y el rendimiento de tus empleados. Además de las propinas y todo lo que hemos visto hasta aquí, hay otras herramientas a las que puedes recurrir para complementar el bienestar y la motivación de tu equipo.
- Mejora la colaboración y la cultura con plugins de HR en Slack: ¿quieres ir un paso más allá en la conexión del capital humano de tu organización? Entonces, es momento de incorporar los Plugins de Deel. Estos son ideales para reducir el cambio de contexto y potenciar los vínculos. Incluyen PTO, kudos, referrals, org charts y muchos más.
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A propósito de los beneficios que puedes ofrecer (ya sean obligatorios o adicionales para mejorar la experiencia de tus empleados), ¿qué mejor que apoyarte en un software de beneficios que agilice el diseño de tus planes de beneficios? Tu equipo de RR.HH. puede usar nuestro creador de planes paso a paso para diseñar los precios, los deducibles, las contribuciones y la elegibilidad para cualquier beneficio que ofrezcas. ¡Conoce más sobre Deel Compensation!
¿Cómo calcular el factor de integración?
En primer lugar, para calcular el factor de integración, hay que considerar los siguientes puntos:
- Prestaciones ofrecidas: incluyendo todas las prestaciones que la empresa ofrece, como el número de días de aguinaldo, vacaciones, prima vacacional, y otros beneficios que forman parte del paquete de compensación del empleado.
- Años trabajados: ten en cuenta los años que el empleado ha trabajado en tu empresa. Este aspecto es crucial porque el factor de integración tiende a aumentar con la antigüedad, lo que significa que los empleados con mayor antigüedad pueden recibir un mayor porcentaje de beneficios.
Entonces, el cálculo del factor de integración es el siguiente: 1 + proporción diaria de aguinaldo + proporción diaria de prima vacacional.
Ahora, ¿cómo se calcula la proporción diaria? Veamos:
- Proporción diaria de aguinaldo: días de aguinaldo / 365 días del año.
- Proporción diaria de prima vacacional: (días de vacaciones * porcentaje de prima vacacional) / 365 días del año.
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La gestión de la nómina en México puede ser un proceso complicado, especialmente con las múltiples variables que influyen en el cálculo de los salarios y prestaciones de tus empleados. Con el factor de integración y los cambios en la Ley Federal del Trabajo, es fundamental que cuentes con un sistema que te ayude a manejar todos estos aspectos de manera eficiente.
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Ejemplo de cálculo del factor de integración
Supongamos que Bautista tiene 2 años de trabajo en la misma empresa y gana 750 pesos mexicanos de salario diario ordinario. Por ley, le corresponden 14 días de vacaciones y 15 de aguinaldo. Por lo tanto:
- Proporción diaria de aguinaldo: 15 / 365 días del año = 0.0411
- Proporción diaria de prima vacacional: 0.0095
Como resultado, el factor de integración es 1.0506.
Tabla resumen de factor de integración 2025
Aquí te compartimos un ejemplo de cálculo del factor de integración contemplando las prestaciones mínimas y los años trabajados.
Años de antigüedad | Días de aguinaldo | Días de vacaciones | Prima vacacional | Factor de integración |
---|---|---|---|---|
1 | 15 | 12 | 25% | 1.0493151 |
2 | 15 | 14 | 25% | 1.0506849 |
3 | 15 | 16 | 25% | 1.0520548 |
4 | 15 | 18 | 25% | 1.0534247 |
5 | 15 | 20 | 25% | 1.0547045 |
6 a 10 | 15 | 22 | 25% | 1.0561644 |
11 a 15 | 15 | 24 | 25% | 1.0575342 |
16 a 20 | 15 | 26 | 25% | 1.0589041 |
21 a 25 | 15 | 28 | 25% | 1.0602730 |
FAQs
¿Cuándo debo cambiar el factor de integración de un empleado?
El factor de integración de un empleado debe actualizarse siempre que haya algún tipo de modificación en las prestaciones del empleado. Esto podría ser un incremento en los días de vacaciones o en la prima vacacional, por ejemplo.
¿Cuándo se modificó el factor de integración?
A principios de 2023 entró en vigencia una reforma a la Ley Federal del Trabajo (LFT) en México, la cual aumentó los días de vacaciones legales. De esta forma, pasaron de ser 6 a 12 días de descanso después del primer año de empleo. Esta modificación impactó directamente en el cálculo del factor de integración anual, ya que la base de días para la prima vacacional también cambió.
Además, a partir de 2023, el factor de integración mínimo se estableció en 1.0493 y se mantiene igual en 2025, y es clave para determinar las aportaciones a la seguridad social. Además, el factor de actualización de las cuotas del IMSS se fijó en 1.0432, calculado con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
¿Cuáles son las cuotas IMSS 2025?
En 2025, las cuotas patronales en México para el sistema de seguridad social, específicamente para el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), son las siguientes:
1. Seguro de Enfermedades y Maternidad
- Patrón: 20.40% de cuota fija por empleado sobre el salario base de cotización. Sin embargo, existe una cuota adicional que se aplica cuando el Salario Base de Cotización excede tres veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), siendo 1.10%.
2. Seguro de Riesgos de Trabajo
- Patrón: varía según la actividad económica de la empresa. El rango puede ser de 0.5% a 7.5% del salario base, dependiendo del grado de riesgo asociado a la actividad.
3. Seguro de Invalidez y Vida
- Patrón: 1.75% del salario base de cotización.
- Trabajador: 0.625%.
4. Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
- Patrón: 3.15% del SBC hasta un máximo de 6.422%, dependiendo del SBC del trabajador.
- Trabajador: 1.125%.
5. Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit)
- Patrón: 5% del salario base de cotización.
Es importante verificar cualquier cambio que pueda surgir en las regulaciones y porcentajes anualmente, ya que pueden ser ajustados por las autoridades competentes.
¿Tienes trabajadores remotos en México? Quizás te interese conocer los detalles de la Ley del Teletrabajo en México. En este otro blog, te compartimos todo lo que tienes que saber.
¿Cómo influye el factor de integración en el despido y la terminación laboral?
El factor de integración juega un papel importante al calcular la liquidación en una terminación laboral. Esto se debe a que determina el Salario Diario Integrado (SDI), el cual es la base para calcular diversas prestaciones que se deben incluir en la liquidación final.
Ahora, en situaciones de despido, el factor de integración también influye en el cálculo del finiquito o la indemnización. Al determinar el Salario Base de Cotización (SBC), este factor ayuda a definir la base sobre la cual se calcula el monto final de la indemnización o el finiquito que corresponde al trabajador.
¿Se aplica el mismo factor de integración a todos los empleados?
No necesariamente tienes que aplicar el mismo factor de integración a todos los empleados. Si bien existe un factor mínimo de integración para quienes reciben solo las prestaciones mínimas legales, este puede variar en función de los beneficios adicionales que otorgue tu empresa (por ejemplo, más días de vacaciones o bonos por desempeño). Los factores mínimos a aplicar en cada caso son los que figuran en la tabla que te compartimos en el apartado anterior.
¿El factor de integración aplica a trabajadores independientes o freelancers?
No, el factor de integración puedes aplicarlo solamente a empleados. En el caso de trabajadores independientes, este concepto no aplica.
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Sobre el autor
Mayteck es una profesional y yoguini, apasionada por el equilibrio entre el trabajo y la vida personal, así como por el desarrollo personal. Es una líder creativa en comunicaciones y marketing con más de una década de experiencia. Mayteck es Content Manager en Deel, y con su pasión por contar historias aporta nuevas perspectivas sobre las oportunidades para trabajadores y empresas.