Empresas LLC: cómo contratar en Latam

En el dinámico mundo empresarial de América Latina, las Empresas de Responsabilidad Limitada (LLC, por sus siglas en inglés) se han convertido en una opción atractiva para emprendedores y negocios internacionales que buscan establecerse en la región. En esta guía, exploraremos de manera detallada el proceso de contratación de empleados en el contexto de las LLC, destacando los desafíos específicos y las mejores prácticas para gestionar el talento en los países latinoamericanos. Desde consideraciones legales hasta aspectos culturales, esta investigación proporcionará una visión integral para aquellas empresas que buscan expandirse y contratar en el prometedor mercado latinoamericano. 

¿Tienes pensado ampliar tu estrategia de contratación, pero no sabes cómo hacerlo siendo una empresa LLC? Aquí te compartimos los principales aspectos a tener en cuenta. Encontrarás información clave sobre los procedimientos, regulaciones laborales y consejos prácticos para llevar a cabo un proceso de contratación exitoso en el contexto específico de las LLC en América Latina.

¿Qué es una LLC y por qué elegirla?

Una LLC, o Limited Liability Company (sociedad de responsabilidad limitada, en español), es un tipo de empresa en Estados Unidos muy elegida por extranjeros para hacer negocios a escala global. Se trata de una estructura empresarial que ofrece a sus propietarios la responsabilidad limitada, es decir, donde los socios solo responden al pago de sus aportaciones, sin tener que comprometer su patrimonio personal. 

Una de las características más destacadas de las sociedades de responsabilidad limitada es la flexibilidad en cuanto al número de miembros que puede tener. A diferencia de otras estructuras empresariales, las LLC ofrecen una versatilidad considerable en este aspecto: pueden tener uno o más miembros. Esta característica les permite adaptarse a diferentes tipos de negocio, desde pequeños emprendimientos propiedad de un solo individuo hasta empresas más grandes con varios socios. 

La capacidad de tener un solo miembro, conocida como "single-member LLC" en inglés, es particularmente atractiva para empresarios individuales que buscan la protección de la responsabilidad limitada sin la complejidad de una estructura más grande. 

La flexibilidad en el número de miembros brinda varias ventajas. Por ejemplo, facilita la toma de decisiones y agiliza la administración de la empresa, ya que hay menos partes involucradas en el proceso de toma de decisiones. Además, permite adaptar la estructura de la LLC según las necesidades y objetivos específicos de los propietarios. 

¿Por qué las startups buscan constituir una LLC?

Ahora bien, ¿cuáles son las principales razones por las que las startups buscan este tipo de estructura y lo consideran una buena idea? Aquí te las enseñamos:

• Protección de activos: a través de la “responsabilidad limitada” protege los activos personales de los fundadores. En caso de deudas o litigios, la responsabilidad se limita al capital invertido en la LLC, proporcionando seguridad personal para los emprendedores. Se trata de la mejor opción para las startups que están en crecimiento y que pueden enfrentar riesgos legales y fiscales.
• Flexibilidad en materia fiscal: la elección de una LLC se basa en su capacidad para adaptarse a las necesidades fiscales específicas de los fundadores. La flexibilidad se evidencia en la capacidad de seleccionar la estructura fiscal que mejor se ajuste a los objetivos de la empresa. Además, en una LLC, la obligación fiscal no recae directamente sobre la entidad empresarial en sí, sino que se transfiere a los miembros. Esta característica difiere significativamente de estructuras como la C-Corporation (C-Corp) o la Incorporación (Inc.), donde la entidad corporativa es responsable directa de las obligaciones fiscales.
• Facilidad de administración: como es fácil de comprender y gestionar, los emprendedores y dueños de empresas pueden concentrarse en su negocio en lugar de centrar su atención y esfuerzos en los detalles legales de la estructura de su organización.
• Acceso para la bancarización y sistemas de pago: con una LLC, se puede abrir una cuenta bancaria comercial en Estados Unidos. Para abrirla, es necesario proporcionar la documentación correspondiente como identificación fiscal, como los artículos de organización, el número de identificación del empleador (EIN, como si fuera un número de seguro social), identificación del agente registrado y la identificación del propietario. Por otra parte, se puede acceder al servicio de pago de Stripe para aceptar pagos de clientes, como terminal de punto de venta y para agilizar la facturación. 
• Número variable de miembros: la capacidad de tener uno o más miembros proporciona flexibilidad en la estructura de propiedad. Esto es especialmente atractivo para startups con equipos fundadores pequeños o aquellos que planean escalar con la incorporación de inversores o socios estratégicos. 
• Duración: la duración continua de una LLC, que le permite continuar existiendo incluso en caso de cambios en la propiedad, puede ser una ventaja significativa para startups que buscan estabilidad a largo plazo. 
• Menor carga impositiva: Si la ganancia de la LLC no proviene de fuentes estadounidenses y los servicios se prestan fuera de los Estados Unidos, los fundadores pueden beneficiarse de una menor carga de impuestos. En este escenario, la LLC ofrece flexibilidad para estructurar la tributación de manera eficiente.

¿Cuándo elegir una LLC y cuándo una C-Corp?

Al enfrentarse a la elección entre una LLC y una C-Corp, resulta crucial comprender a fondo cómo opera cada una, la cantidad de empleados que posee y el país donde residan. Este último aspecto adquiere relevancia, ya que si la empresa cuenta con empleados en Estados Unidos, también deberá cumplir con obligaciones fiscales vinculadas a la contratación en dicho país. Tras evaluar estos detalles, se procede a analizar cuál modelo se recomienda, ya sea una LLC, C-Corp o incluso una Inc.

Principales las razones para elegir una LLC en lugar de una C-Corp:

• Ideal para pequeñas empresas debido a su mayor flexibilidad.
• Tiene una estructura de gestión simple y es más fácil de operar.
• Menos papeleo, restricciones corporativas y sin requisitos de reuniones.
• La propiedad está representada por miembros. 
• Emiten "unidades de participación" que permiten a los miembros tener derechos sobre la toma de decisiones y participar en los beneficios y pérdidas de la empresa (las LLC no pueden emitir acciones). 
• Ofrece responsabilidad limitada. 
• Ofrece flexibilidad a la hora de presentar las obligaciones fiscales.

Cuándo elegir una C-Corp en vez de una LLC:

• Si buscas atraer inversores, la C-Corp es más atractiva porque tiene una estructura convencional.
• Recomendable para aquellas empresas que requieren una estructura de gobierno más estructurada y formal, como es el caso de las grandes organizaciones. 
• Tienen más opciones en cuanto a la creación de planes de beneficios para empleados, lo que puede ser atractivo para retener y motivar a una fuerza laboral calificada. 
• Si la empresa tiene ambiciones internacionales y busca operar en múltiples jurisdicciones, una C-Corp puede ofrecer una estructura más adaptable y aceptable a nivel global.

¿Cuáles son los tipos de LLC?

A pesar de que existe una amplia variedad de tipos de LLC, hay dos que son los más utilizados:

• LLC Unipersonal: una LLC de miembros únicos es propiedad y está operada por una sola persona. Es una opción popular para emprendedores individuales que buscan la protección de la responsabilidad limitada y la flexibilidad en la gestión. En este caso, el miembro es propietario y gerente en simultáneo.
• Multi-member LLC: una LLC de varios miembros tiene dos o más propietarios (llamados miembros). Esta estructura es común cuando varias personas colaboran para iniciar y gestionar un negocio conjunto. La distribución de beneficios y responsabilidades se especifica en el contrato operativo. 

Cómo contratar en Latinoamérica con una LLC constituida en Estados Unidos

Las LLC pueden operar y contratar en mercados latinoamericanos de la misma manera que en los Estados Unidos. Asimismo, pueden crear contratos. Sin embargo, existen algunas consideraciones específicas que las empresas deben tener en cuenta al contratar en Latam:

• Deben cumplir con las leyes laborales locales. Estas leyes pueden variar de un país a otro, por lo que es importante conocer las especificidades de cada lugar en particular y, a su vez, estar al día con las actualizaciones en materia laboral de los países en los que contratas a trabajadores para tu LLC. En líneas generales, estas leyes establecen requisitos obligatorios a cumplir, como el salario mínimo, la forma de pago de horas extras, la cantidad de días que se debe destinar a las vacaciones y el derecho a gozar de una mínima cantidad de días festivos al año, por ejemplo.

Sin embargo, las obligaciones para el empleador cambian si contrata freelancers y/o empleados, especialmente en lo que respecta al pago de impuestos.

Contratación de trabajadores independientes:

La contratación de freelancers es una opción atractiva para empresas que necesitan servicios especializados de manera puntual:

• Pago por proyecto o servicio: los freelancers suelen ser contratados para proyectos específicos, y el pago se realiza generalmente por proyecto o servicio completado.
• Responsabilidades: los freelancers son responsables de sus propios impuestos y deben declarar sus ingresos al presentar sus declaraciones fiscales.
• Sin obligaciones laborales: no hay obligaciones laborales como beneficios, seguridad social o retenciones de impuestos por parte del empleador, ya que el freelancer es considerado un contratista independiente y queda bajo su responsabilidad el pago de las prestaciones según lo indiquen las regulaciones laborales del país donde reside.

Contratación de empleados:

Cuando se contratan empleados a tiempo completo o parcial, las consideraciones fiscales y laborales son diferentes:

• Retenciones de impuestos: los empleadores deben retener impuestos sobre la renta, seguridad social y posiblemente otros impuestos estatales y locales del salario de los empleados.
• Beneficios laborales: los empleados pueden tener derecho a beneficios laborales, como seguro de salud, vacaciones remuneradas, y contribuciones del empleador a la seguridad social. 
• Declaraciones fiscales empresariales: la empresa debe presentar declaraciones fiscales y cumplir con otras obligaciones relacionadas con la contratación de empleados.

Si contratas empleados que residan en Estados Unidos: 

• La LLC debe cumplir con los impuestos de empleo federales y estatales en EE. UU. para sus empleados, incluyendo el seguro social, Medicare, y los impuestos de desempleo.
• La LLC debe mantener una documentación adecuada sobre sus operaciones, incluyendo contratos laborales, registros financieros y cumplimiento de regulaciones.
• Debe cumplir con las leyes laborales, de seguridad y salud en el trabajo, y las normativas locales y estatales.

La información aquí presentada es de caracter informativo. Por eso, siempre te invitamos a buscar asesoría fiscal y legal con un experto.

Desde Deel tenemos experiencia facilitando la contratación de freelancers o empleados para empresas que utilizan el modelo LLC. Sin importar dónde resida el talento que quieras contratar, nosotros sabemos cómo hacerlo fácil y cumpliendo con todas las leyes laborales. 

Si estás listo para contratar, pero tienes preguntas, te invitamos a hablar con uno de nuestros especialistas, agenda una llamada gratuita aquí.

Obligaciones fiscales de una LLC en Estados Unidos

Aquí te presentamos el detalle sobre las obligaciones de una LLC en Estados Unidos:

• Impuestos federales sobre los Ingresos en EE.UU.: una LLC en Estados Unidos tiene la opción de elegir su forma de tributación. Por defecto, una LLC de un solo miembro se trata como una entidad de propiedad única, mientras que una LLC de varios miembros se trata como una sociedad. Alternativamente, una LLC puede optar por ser tratada como una corporación (C-Corp o S-Corp). 
• Impuestos estatales sobre los ingresos en EE.UU: cada estado puede tener sus propias tasas de impuestos sobre los ingresos y sus reglas específicas. Las LLC deben cumplir con las leyes fiscales estatales, que pueden incluir la presentación de declaraciones de impuestos y el pago de impuestos estatales sobre los ingresos. Hay regiones que no cobran impuestos sobre la renta para las LLC, como es el caso de Texas y Florida. Quienes son miembros extranjeros necesitan el ITIN que es el número de identificación personal del contribuyente frente a la IRS para la presentación del impuesto federal sobre la renta en EE. UU.
• Impuestos locales y municipales: en algunos casos, las ciudades o municipios también pueden tener impuestos sobre los ingresos o impuestos comerciales que las LLC deben abordar. Por ejemplo, Delaware es popular entre los emprendedores para formar LLCs debido a sus leyes empresariales favorables, privacidad de los propietarios, facilidad de registro y beneficios fiscales.
• Impuestos sobre la nómina: Si la LLC tiene empleados radicados en Estados Unidos, puede estar sujeta a impuestos sobre la nómina a nivel federal y estatal.

Por último, es fundamental saber que las LLC deben hacer presentaciones sobre sus ingresos. Un malentendido común es que, al ser una LLC y no tener miembros con residencia fiscal en Estados Unidos, no es necesario realizar dicha presentación. Sin embargo, esta creencia es incorrecta. Es imperativo comprender que los ingresos siempre deben declararse en el país de residencia fiscal, independientemente de la estructura legal de la empresa. Como se afirma desde la web del IRS, “dependiendo de las elecciones realizadas por la LLC y el número de miembros, el IRS tratará a una LLC como una sociedad anónima, sociedad colectiva, o como parte de la declaración de impuestos del dueño de la LLC (una “entidad excluida”)”.

Sobre la tributación:

Cuando se dice que una LLC tributa como "Sole Proprietorship" (Propiedad Única o Autónomo), se refiere a la forma en que los impuestos son tratados a nivel fiscal. En el caso de una Sole Proprietorship, los ingresos y gastos de la empresa se informan directamente en la declaración de impuestos personales del propietario, ya que la empresa no se considera una entidad fiscal separada.

En el contexto de una LLC, la tributación como Sole Proprietorship significa que los ingresos y pérdidas de la LLC se "pasan a través" de la empresa y se reflejan en la declaración de impuestos personal del propietario. Este enfoque se conoce como "transparencia fiscal", donde la LLC no paga impuestos directamente, sino que los miembros de la LLC informan y pagan impuestos sobre sus ganancias a nivel individual.

Es importante destacar que, aunque la tributación predeterminada de una LLC es como Sole Proprietorship (para LLC de un solo miembro) o como Sociedad (para LLC de varios miembros), los propietarios de una LLC tienen la flexibilidad de elegir otra forma de tributación, como C-Corporation o S-Corporation, para modificar la forma en que se gravan los ingresos y las ganancias de la empresa.

VCs, migración a C-Corp y estructuras híbridas

A la hora de invertir en una empresa, los VCs ("Venture Capitalists" en inglés, que se traducen como "Capitalistas de Riesgo" en español) tienen en cuenta una serie de factores, incluyendo la estructura empresarial de la organización. Es por eso que, las decisiones sobre la estructura legal de una empresa pueden tener un impacto significativo en su atractivo para los inversores. El cambio de una estructura de Limited Liability Company (LLC) a una C-Corporation (C-Corp) es una consideración estratégica que las startups a menudo enfrentan al buscar financiamiento de VCs. En su mayoría, prefieren invertir en aquellas empresas que están constituidas como C-Corps porque éstas ofrecen una serie de ventajas:

Atractivos de la migración a C-Corp:

• Atracción de Inversiones: las C-Corps son la elección preferida de muchos VCs. Su estructura de acciones y la familiaridad con sus disposiciones legales facilitan la participación de inversores y la realización de rondas de financiamiento.
• Flexibilidad en estructura accionarial: la capacidad de emitir múltiples clases de acciones y otorgar derechos preferentes proporciona flexibilidad en la estructura accionarial, permitiendo atraer inversores mientras se adapta a las necesidades de los fundadores. 
• Potencial para salidas exitosas: las C-Corps están mejor posicionadas para enfrentar eventos de salida exitosos, como adquisiciones o IPOs, lo que hace que la inversión sea más atractiva para los VCs que buscan retornos significativos.

Ahora bien, también pueden optar por una estructura híbrida que combine las ventajas del modelo de Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) y las C-Corps. Pero, ¿por qué lo harían?

Consideraciones sobre estructuras híbridas: 

• Mezcla de elementos de LLC y C-Corp: algunas empresas optan por estructuras híbridas que combinan características de LLC y C-Corp. Esto puede ofrecer beneficios como la simplicidad de la distribución de beneficios de una LLC y la atractiva estructura de acciones de una C-Corp. 
• Consideraciones fiscales y legales: la elección de una estructura híbrida requiere una cuidadosa consideración de las implicaciones fiscales y legales. Consultar con expertos en estas áreas es crucial para asegurar el cumplimiento legal global y la eficiencia. 
• Adaptabilidad a las necesidades específicas: la estructura híbrida permite a las empresas adaptarse a las necesidades específicas del negocio y las preferencias de los fundadores sin comprometer la atractividad para los inversores.

Entonces, existen otros tipos de estructura: 

• LLC C-Corp: la empresa se forma como una Limited Liability Company (LLC), una entidad que combina la flexibilidad de una sociedad de responsabilidad limitada con ciertos beneficios fiscales. Sin embargo, los accionistas de la LLC tienen la opción de elegir ser tratados como una C-Corporation (C-Corp) a efectos fiscales. Esta elección permite a la empresa adoptar la estructura de acciones de una C-Corp, lo que puede ser atractivo para inversores y facilitar la recaudación de capital. Aunque la LLC C-Corp conserva la flexibilidad operativa inherente a las LLC, la tributación a nivel de C-Corp implica la doble tributación, ya que la empresa y los accionistas pueden ser gravados por separado sobre las ganancias.
• LLC S-Corp: en esta configuración, la empresa se establece como una Limited Liability Company (LLC), pero los accionistas tienen la opción de elegir tributar como una S-Corporation (S-Corp). A diferencia de la C-Corp, los ingresos y pérdidas de la empresa se "pasan a través" a los accionistas, quienes informan estas ganancias o pérdidas en sus declaraciones de impuestos personales. Optar por tributar como S-Corp puede ser beneficioso para permitir una distribución más eficiente de las ganancias. 

La migración a una C-Corp y la exploración de estructuras híbridas son estrategias viables si se busca obtener inversiones de VCs. La elección dependerá de la visión a largo plazo de la empresa, las metas de financiamiento y la capacidad de adaptación a las dinámicas cambiantes del mercado. 

Esta guía se hace con un único fin informativo y no corresponde a una asesoría legal. Te invitamos a consultar siempre tu caso particular con un experto. Nuestro equipo también cuenta con experiencia apoyando a empresas LLC que quieren contratar en Latam o que han hecho la transición de una LLC a una C-Corp. Agenda un demo aquí para conocer cómo podemos ayudarte.

Mejores prácticas para la expansión global

Aquí presentamos consideraciones clave para la contratación global y el crecimiento de una LLC:

1. Entender las regulaciones locales: antes de iniciar cualquier proceso de contratación, es crucial comprender las regulaciones laborales y fiscales en cada país donde se planea expandir la presencia de la LLC. Las leyes laborales varían significativamente en Norte América y América Latina, por lo que es vital conocer y cumplir con los requisitos locales. 
2. Adaptar contratos y políticas: asegurarse de que los contratos de trabajo y las políticas internas de la LLC estén adaptados a las normativas específicas de cada país. Es esencial abordar cuestiones como la duración de la jornada laboral, beneficios, y derechos laborales de acuerdo con las leyes locales. 
3. Considerar la diversidad cultural: la diversidad cultural en los equipos puede ser un activo, pero también presenta desafíos únicos. Fomentar un entorno inclusivo y comprender las diferencias culturales es esencial para una gestión de personal eficaz y una colaboración armoniosa. 
4. Implementar una comunicación efectiva: establecer canales de comunicación efectivos es clave para garantizar una comprensión clara entre la sede central y los equipos en expansión. La tecnología juega un papel vital en este aspecto, facilitando la colaboración y la cohesión del equipo a pesar de las distancias. 
5. Capacitación continua: ofrecer programas de capacitación continua que aborden tanto las necesidades específicas del trabajo como las particularidades culturales. Esto contribuirá al desarrollo profesional de los empleados y al fortalecimiento de la identidad corporativa global.
6. Asesoramiento legal y fiscal: buscar asesoramiento legal y fiscal local para comprender completamente las obligaciones y responsabilidades de la LLC en cada jurisdicción. Esto incluye temas como la retención de impuestos, contribuciones a la seguridad social y otros aspectos legales vinculados a la contratación de personal. 

Al adoptar estas mejores prácticas, las LLC pueden construir equipos globales sólidos y efectivos, asegurando una expansión exitosa en un entorno laboral diverso y complejo. Deel ayuda a miles de empresas a expandirse a nivel mundial con una velocidad y flexibilidad inigualables. Contratación global, RR.HH. y nómina en un solo sistema.

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