Freelance au Portugal : tout savoir

Le Portugal est une destination prisée pour ceux qui souhaitent travailler et vivre à l’étranger. Les freelances, entrepreneurs et nomades digitaux choisissent souvent le Portugal pour ses opportunités, son climat agréable et sa qualité de vie.

Deel accompagne toutes les entreprises qui souhaitent travailler avec des freelances et des salariés du monde entier. Si vous envisagez de vous enregistrer en tant que freelance au Portugal, cet article vous guidera à travers le processus.

Vivre et entreprendre au Portugal

Le Portugal, avec ses villes attractives comme Lisbonne et Porto, offre un cadre de vie agréable et de nombreux avantages pour les travailleurs indépendants. De nombreux autoentrepreneurs français et européens choisissent de s’installer dans ce pays pour bénéficier d’un coût de la vie plus bas et d’un régime fiscal simplifié.

En tant que travailleur indépendant ou empresário em nome individual, vous devrez obtenir un NIF (numéro fiscal) et vous enregistrer auprès de la Segurança Social pour payer vos charges sociales et accéder à l’assurance maladie locale. Les freelances peuvent aussi opter pour le régime des recibos verdes, qui permet de gérer facilement leur activité professionnelle et de bénéficier d’une exonération de TVA si leur chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas un certain seuil.

Enfin, l’ouverture d’un compte bancaire portugais et le choix d’une forme juridique adaptée font partie des démarches administratives essentielles pour démarrer et vivre au Portugal à long terme, tout en profitant d’un excellent cadre de vie au cœur de l’Europe.

Les structures d’entreprise au Portugal

Il existe plusieurs structures juridiques pour les entreprises au Portugal :

• Freelance (Empresário em Nome Individual en portugais) ;
• Société à responsabilité limitée à associé unique (Sociedade Unipessoal por Quotas en portugais) ;
• Établissement individuel à responsabilité limitée (Estabelecimento Individual de Responsabilidade Limitada en portugais).

Exercer en freelance au Portugal

Si vous envisagez de travailler avec le statut de freelance au Portugal, vous devriez opter pour l’entreprise individuelle. Si vous exercez en tant qu’indépendant, vous devez posséder un permis de résidence, un numéro fiscal et un numéro de sécurité sociale. Vous êtes responsable du paiement de l’impôt sur le revenu et des cotisations de sécurité sociale.

Les personnes qui souhaitent se lancer dans la création d’entreprise individuelle au Portugal peuvent opter pour le statut d’Empresário em Nome Individual (autoentreprise), car il n’y a pas de capital minimum requis ni de statuts constitutifs nécessaires. Le seul inconvénient d’une entreprise individuelle est la responsabilité illimitée pour les dettes professionnelles. Cela signifie qu’il n’y a pas de distinction entre les actifs du propriétaire (entrepreneur individuel) et ceux de l’entreprise.

S’enregistrer en tant que freelance (Empresário em Nome Individual) au Portugal

Il existe quelques documents nécessaires pour s’enregistrer en tant que freelance au Portugal :

• Carte de résident portugais ;
• Un numéro fiscal (NIF - Número de Identificação Fiscal en portugais), délivré par le service des impôts portugais ;
• Un numéro de sécurité sociale, délivré par l’institution de sécurité sociale portugaise.

Comment obtenir un visa de travail pour le Portugal ?

Pour créer une entreprise au Portugal, vous devez détenir un permis de résidence portugais.

Citoyens de l’UE et de l’AELE

Si vous êtes citoyen de l’UE ou de l’AELE (Association européenne de libre-échange) et que vous êtes résident portugais depuis moins de cinq ans, vous avez besoin d’un certificat d’enregistrement.

Citoyens hors Union Européenne ou AELE

Si vous n’êtes pas citoyen de l’UE/AELE et que vous souhaitez venir au Portugal pour travailler en tant que prestataire de service, vous devrez obtenir un visa de travail portugais ainsi qu’un permis de résidence. Le processus d’obtention du permis de résidence dépend de votre nationalité.

Comment obtenir un numéro de sécurité sociale (NISS) au Portugal ?

Pour obtenir un numéro de sécurité sociale portugais (NISS en portugais), vous devez avoir un permis de résidence. Pour enregistrer votre NISS, vous pouvez vous rendre dans l’une des différentes Lojas do Cidadão.

Documents requis pour un numéro de sécurité sociale (NISS) au Portugal

Pour vous inscrire à la Sécurité sociale au Portugal, vous aurez besoin des documents suivants :

• Copie du passeport ;
• Preuve de résidence au Portugal ;
• Copie du NIF (numéro fiscal, détails ci-dessous) ou du numéro de sécurité sociale de votre pays d’origine ;
• Carte de résidence ou preuve de demande de résidence.

Les travailleurs indépendants doivent remplir le formulaire RV1000/2007-DGSS pour les travailleurs indépendants.

Numéro fiscal (NIF) au Portugal

Le numéro NIF (numéro d’identification fiscale au Portugal) est essentiel pour les processus administratifs tels que l’ouverture d’un compte bancaire, la signature d’un contrat de téléphone portable, etc. Toute personne vivant au Portugal, qu’il s’agisse de résidents, de citoyens ou de non-résidents étrangers, a besoin d’un numéro NIF.

Comment s’inscrire pour obtenir un numéro fiscal (NIF) au Portugal ?

Pour vous inscrire à un numéro fiscal au Portugal, vous devez vous rendre dans un bureau des impôts locaux (appelé Finanças en portugais).

Documents requis pour l’inscription à un numéro fiscal au Portugal

Si vous souhaitez exercer une activité de freelance au Portugal, voici les documents nécessaires pour obtenir un numéro fiscal (NIF) :

• Carte d’identité valide (si vous êtes citoyen de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse) ;
• Si vous n’êtes pas originaire de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse, vous devez fournir un passeport ;
• Preuve de résidence ;
• Si vous n’êtes pas citoyen portugais, un relevé bancaire contenant votre adresse dans votre pays d’origine devrait suffire.

Taux d’imposition au Portugal pour les freelances

Au Portugal, les taux d’imposition sur le revenu sont progressifs et varient en fonction du revenu annuel imposable.

• Moins de 7 112 € : 14,5 % de taux d’imposition ;
• De 7 113 € à 10 732 € : 23 % de taux d’imposition ;
• De 10 733 € à 20 322 € : 28,5 % de taux d’imposition ;
• De 20 323 € à 25 075 € : 35 % de taux d’imposition ;
• De 25 076 € à 39 967 € : 37 % de taux d’imposition ;
• De 39 968 € à 80 882 € : 45 % de taux d’imposition ;
• Plus de 80 883 € : 48 % de taux d’imposition.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au Portugal

Si vous vous demandez si la TVA s’appliquera à votre entreprise, la réponse dépend de vos revenus. Si vous prévoyez un revenu annuel supérieur à 10 000 € pour vos services, vous devrez payer la TVA au Portugal. La TVA doit être payée par les entreprises ayant un chiffre d’affaires annuel dépassant 10 000 € sur les biens et services imposables.

Revenus annuels supérieurs à 10 000 €

Si vous gagnez plus de 10 000 € par an, vous devez le déclarer à l’État avant janvier de l’année suivante. Si vos revenus dépassent 10 000 € par an, vous devrez facturer la TVA en plus de vos tarifs habituels. Vous déclarerez ensuite la valeur de la TVA perçue auprès de vos clients à l’État chaque trimestre.

Taux de TVA au Portugal

Il existe trois taux différents de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au Portugal :

• Le taux général de 23 % sur les biens et services imposables ;
• Le taux intermédiaire de 13 % sur les aliments et boissons ;
• Le taux réduit de 6 % applicable à la fourniture de denrées alimentaires, aux services d’approvisionnement en eau, aux produits pharmaceutiques et agricoles, au transport de passagers, etc.

Exigences comptables pour les freelances au Portugal

Il existe deux types de régimes comptables au Portugal : le régime simplifié et le régime organisé.

Le régime comptable simplifié

Le régime comptable simplifié est applicable à toute entreprise dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 200 000 €. C’est également le régime par défaut attribué par les autorités fiscales lors de l’enregistrement.

Les principaux avantages du régime simplifié sont sa simplicité et son faible coût.

Le régime comptable organisé

Lorsque vos revenus annuels bruts dépassent 200 000 €, la comptabilité organisée devient obligatoire pour les freelances. Vous devrez engager un comptable qui s’occupera des démarches auprès des « Finanças » et de la Sécurité sociale en votre nom. Avec un régime organisé, vous devez conserver des fichiers fiscaux annuels.

Retrouvez également notre article complet sur le salaire moyen au Portugal en 2024.

Voici un guide étape par étape pour vous installer en tant que freelance au Portugal. Mais vous pourriez tout aussi bien choisir de vous installer dans d’autres pays européens comme l’Espagne ou la Belgique.

Quel que soit votre choix, si vous souhaitez simplifier vos paiements et votre conformité, et collaborer facilement avec vos clients à l’étranger, consultez un membre de notre équipe Deel et demandez une démo de 30 minutes !